Срок владения недвижимостью, по истечении которого наследники не обязаны отчитываться по доходу, вырученному после её продажи, составляет 5 лет. Если эта недвижимость получена по наследству, неважно по завещанию или без него, то минимальный период владения составляет 3 года. Получив деньги от покупателя, который её приобрёл, можно не обращаться в налоговую инспекцию для предоставления декларации о доходах. Результата добиться просто, если заранее уяснить тонкости законодательства. Налог с продажи квартиры по наследству может быть не уплачен полностью даже без виртуального обращения через «Госуслуги» или же его размер можно снизить.
Расчёт размера налога
Часто унаследованная квартира, не интересна наследникам для использования по прямому назначению: находится в другом городе, не соответствует размер, район нахождения и по другим причинам. Поэтому от неё стремятся избавиться, чем раньше, тем лучше.
Если с момента вхождения в права наследства прошло менее трёх лет, за доход от продажи придётся заплатить налог в размере 13% от полученных денег или от 70% кадастровой стоимости.
Какой налог при продаже квартиры по наследству получится в итоге? Он будет рассчитываться из большей суммы. Это делается для того, чтобы избежать недоимки по причине обмана. В декларации можно указать сумму дохода ниже, чем на самом деле, договорившись с покупателем. Но рассчитывать на то, что хитрость удастся нельзя. Если в записях «Росреестра» заявлена другая стоимость объекта недвижимости – намного выше, она и будет взята инспекторами за основу.
В том случае, когда стоимость квартиры реально оказалась ниже кадастровой, придётся переплатить государству, – налоговый орган пришлёт счёт исходя из данных «Росреестра». Чтобы не попасть впросак и не заплатить большой налог с продажи квартиры полученной по наследству, лучше ознакомиться с информацией на официальном сайте «Росреестра» перед заключением сделки с потенциальным покупателем. Данные должны быть актуальны на первое января года продажи квартиры.
Уменьшение налоги и способы его не платить
Если наследодатель умер, а недвижимость потребовалось продать в скором времени, не дожидаясь истечения трёх лет, есть две возможности, как уменьшить налог на продажу недвижимости по наследству или вовсе его не платить.
- Вычесть необлагаемую сумму в 1миллион рублей.
- Убрать расходы наследодателя, потраченные на приобретение квартиры.
В первом случае, если недвижимое имущество продано дешевле, чем за 1млн. рублей, декларацию можно вообще не подавать.
Во втором варианте придётся запастись документами, подтверждающими расходы, найти и предоставить договор купли-продажи. Если унаследованная недвижимость стоит дорого, то можно и нужно потратить время и силы на поиски документов и обратиться за информацией в банк или к продавцу, у которого остался свой экземпляр договора.
Остаётся лишь вопрос, когда это делать, чтобы продажа квартира по наследству была без налога. Все эти действия наследники должны успеть произвести до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. То есть обратиться в налоговый орган с декларацией и необходимыми документами в любой форме: очно или виртуально через «Госуслуги». Иначе к налоговым сборам добавятся штрафы за несвоевременный отчёт.
Налоговый статус наследника
Для резидентов РФ налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, составит 13%, для нерезидентов – 30%. Даже если гражданин резидент, а не иностранец, но в году провёл больше 183 дней за рубежом, ему будет начислен НДФЛ в размере 30%.
Налоги в зависимости от сроков реализации унаследованной квартиры
Существуют подводные камни, из-за которых рядовые граждане, имеющие отдалённые представления о налогообложении, сталкиваются с непредвиденными проблемами. Чаще всего проблемы возникают с интерпретацией сроков.
Квартира продана по истечении трёх лет владения, и, казалось бы, юридические нормы соблюдены, в налоговую инспекцию обращаться не нужно, но неожиданно приходит требование ФНС с суммой к оплате налога. Это может случиться, когда отсчёт срока владения не совпал с датой вступления в права наследства.
Налоговики будут, скорее всего, вести отсчёт от данных, пришедших из «Росреестра», где указан день, когда квартира оформлена в собственность. Однако согласно закону три года можно начинать отсчитывать с момента смерти наследодателя, что происходит значительно раньше официального вступления в права наследства. Вот и возникает ситуация, когда вам не нужно платить налог на вступление в наследство квартиры, но налоговая считает иначе.
Не стоит паниковать и ругаться. Лучше немедленно обратиться в налоговый орган с объяснительной. Её составляют в свободной форме и прикладывают свидетельство о смерти наследодателя. Сроки будут пересмотрены, декларация не потребуется.
Продажа квартиры, полученной в долевую собственность
При вычете необлагаемой суммы нужно учесть, что она даётся на объект, не на наследника. Это важно при ответе на вопрос, платится ли налог с наследства на квартиру в долевой собственности.
Наглядный пример. Два родственника унаследовали одну квартиру в одинаковых долях. Они продали имущество за 2 млн. рублей и вычли каждый по одному миллиону из общего дохода, по их представлениям вышло, что налог платить не требуется. Однако у налоговых инспекторов получится иная цифра. Из 2 миллионов они вычтут только одну необлагаемую сумму в 1 миллион. Поэтому каждый родственник будет обязан уплатить государству по 13% с полученных 500 тысяч рублей дохода, а это 65000.
Избежать подобного недоразумения можно, если знать: продавать нужно не весь объект целиком, а именно доли отдельно. На каждую долю – на отдельный договор купли-продажи будет предоставлен вычет в стандартной необлагаемой сумме. В этом случае оба родственника действительно могли бы не платить подоходный налог: один получил миллион от покупателя и другой столько же. В итоге не будет взиматься налог на имущество по наследству после его продажи в долевую собственность.
Как посчитать сроки владения наследством, если предстоит продажа квартиры, оформленной в собственность в долевых пропорциях после смерти одного из супругов? В данном случае имущество считается совместно нажитым. Срок владения отсчитывается с момента его покупки.
Такие же правила действуют относительно долевой собственности вообще. Если сестры владели одной квартирой по половине доли, и одна умерла, оставив свою половину в наследство другой, то срок владения считается со дня появления первой доли.
Владение и пользование: разные понятия
Да, есть приятные моменты в деле отчётности о доходах за проданную недвижимость, о которых не все знают. Но случается и так: возникают препятствия в виде неочевидных факторов, которые могут привести к неприятностям не подкованных юридически граждан. Им придётся заплатить налог с продажи имущества полученного по наследству, хотя они искренне верят, что делать этого не должны.
Например. Квартира, считающаяся собственной, бывшая в распоряжении семьи много лет, оформленная по документам не на них, а на какого-нибудь дедушку. Продать такую недвижимость сразу после смерти этого дедушки-наследодателя, значит не избежать налоговых отчислений за полученные доходы. Поскольку квартира находилась в пользовании, а не в собственности. Три года будут отсчитываться с момента смерти наследодателя, если даже наследники прожили в ней всю жизнь и считали своей.
Ситуации с наследством могут быть нестандартными, к какому варианту льготного налогообложения подходит тот или иной случай, под силу разобраться только специалисту.
Налогообложение за продажу иного, движимого, имущества
Налог с продажи наследства следует уплачивать даже если речь идёт не о квартире, а об ином имуществе. Поученный в наследство автомобиль, также как квартиру можно продать, избежав уплаты налога за доход, по истечении трёх лет владения.
Если срок до необходимых трёх лет не дотягивает, необлагаемый доход составит 250000 рублей. Машина продана в пределах данной суммы, значит, декларацию подавать не нужно.
Если имущество дорогостоящее, то 250000 вычитается из суммы для уплаты подоходного налога. Чтобы продать авто, оформлять его на себя не обязательно.
Факторы, имеющие основное значение при уплате налога
На что обратить внимание наследникам, решившим продать и уплатить налог с продажи квартиры по наследству:
- Размер подоходного налога не зависит от того, по завещанию оно было получено или без завещания;
- Налог рассчитывается от стоимости имущества, определённого в договоре, в размере 13% для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов и граждан России большую часть года, находящихся за границей;
- Избежать уплаты налога можно, если продать унаследованное имущество – движимое и недвижимое – по прошествии трёх лет с момента вступления в права собственности или смерти наследодателя;
- Продажа недвижимости раньше установленного льготного срока не означает, что придётся заплатить налог на доход в полном объёме, есть несколько способов её снизить или избежать совсем;
- Необлагаемая подоходным налогом сумма для недвижимого имущества составляет 1000000 рублей, для автомобилей – 250000 рублей;
- Если унаследована доля, нужно продавать объект долями, оформляя каждую отдельным договором купли-продажи;
- При осуществлении сделки нужно учитывать кадастровую стоимость квартиры, зафиксированную в «Росреестре» в год, в котором эта сделка заключается, и проверить сумму, указанную в договоре;
- Для недобросовестных налогоплательщиков, занижающих сумму прибыли в декларации, существует кадастровая стоимость, на которую будут ориентироваться налоговики – предпочтение отдаётся большей цифре.
Прежде чем убедить себя не подавать декларацию в ФНС и не уплачивать налог с продажи квартиры полученной по наследству, стоит внимательно изучить имеющиеся документы и обратиться к специалистам за консультацией. Чтобы не сыграл человеческий фактор, когда желаемое принимается за действительное, или просто не хватило знаний, и не пришлось урегулировать неприятности, которых можно было избежать. Особенное внимание стоит уделить тонкостям налогообложения при продаже дорогостоящей наследственной собственности.
